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监管动态|有息负债额超19亿,资产减值损失逾4亿,中来股份收年报问询函-财新闻

监管动态|有息负债额超19亿,资产减值损失逾4亿,中来股份收年报问询函

5月6日,中来股份收到深交所发出的年报问询函,因公司为上海源烨提供EPC服务的顺流交易抵消,导致上海源损失8700.52万元,深交所要求中来股份说明收入确认及毛利率是否合理;同时说明货币资金较充足的情况下,存在大额有息负债的具体原因;另补充说明跌价准备计提的充分性、及是否存在过度计提减值的情形等。

4月25日晚间,中来股份披露《2021年年度报告》,2021年公司实现营收58.2亿元,同比上年增长14.45%;归属于上市公司股东净利润为-3.13亿元,同比减少了424.19%。

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资产减值超4亿收问询函

关于货币资金分布,中来股份在年报中提到,截至报告期末,公司货币资金为24.89亿元,其中使用受限的承兑汇票保证金12.95亿元,信用证保证金2445.28万元,保函保证金7721.75万元,远期结售汇锁汇保证金1010.70万元,定期存单3.04亿元。

而在借款方面,中来股份则表示,公司短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款等有息负债金额合计为19.05亿元。

因此,深交所要求中来股份具体说明承兑汇票、信用证、保函和远期结售汇锁汇发生情况、担保/保证的债务规模和用途,是否存在违规对外担保或变相为关联方提供担保、资金的情况;另说明货币资金较充足的情况下,存在大额有息负债的具体原因,是否存在资金占用情形等。

另据年报显示,中来股份分期收款销售商品产生的长期应收款账面余额23.89亿元,计提坏账准备1.54亿元;另外,公司在存货中发出商品金额达9.57亿元,较期初大幅增加1284.2%,计提跌价准备金额1461.26万元。

深交所对此表示,中来股份需说明报告期内开展分期收款销售商品业务情况、新增的长期应收款借方发生额、及坏账准备计提是否充分;另解释发出商品大幅增加的原因,商品跌价准备计提的合理性。

值得注意的是,报告期内,中来股份确认固定资产减值损失金额达4.26亿元。中来股份称主要是随着大尺寸硅片技术趋势的进一步加快,对158.75mm尺寸电池及组件的产线设备按照净值的10%-11%残值率计提减值导致。

不过,深交所则要求中来股份补充说明对上述设备计提减值的计算过程、依据及结论,并说明相关减值计提比例是否合理,是否存在过度计提减值的情形。

报告期内,中来股份还调整了光伏应用系统业务模式,主要为参股关联公司上海源烨提供光伏电站EPC服务,但由于提供EPC服务的顺流交易抵消,导致对上海源烨产生投资损失达8700.52万元。

因此,深交所强调,中来股份需说明EPC业务收入确认及毛利率是否合理,并且补充说明顺流交易抵消的具体会计处理过程等。

大额投资导致现金流压力

4月22日,中来股份发布公告,公司收到深交所出具的《关于终止对苏州中来光伏新材股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》,深交所决定终止对中来股份申请向特定对象发行股票的审核。

中来股份表示,公司是结合所处的行业发展情况、市场环境,及公司实际情况、发展规划等因素,与中介机构进行沟通后,于4月20日审议通过终止向特定对象发行股票的议案。

值得一提的是,在2022年3月份,中来股份先后披露140亿元投建高纯多晶硅和定增25亿元扩产单晶电池两项投资项目,但据中来股份半年报显示,公司可支配资金为1.68亿元。

同时,根据中来股份2021年报显示,公司经营活动产生现金流净额为3.51亿元,定期存单额为3.02亿元。

另据中来股份《2022年一季度报告》显示,一季度营收与归属于上市公司股东净利润分别上涨了77.63%、647.69%,但经营活动产生的现金流净额为-3.99亿元,同比减少了375.79%。

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另外,3月25日,在中来股份对深交所的回复关注函中也提到,鉴于硅料投资项目规模较大,公司会利用一部分自有资金进行投资,将产生一定的现金流压力;但预计不会对造成流动性风险。

二级市场上,3月份以来,中来股份股价震荡走弱,自3月8日创历史新高24.89元/股后至今,股价已跌去超40%,截至今日收盘,中来股份报14.8元/股,收跌1.2%,成交43.51万手,成交额达6.45亿元,最新市值161.26亿元。




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